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涉嫌信息披露违法违规两公司遭调查 至少已有16家

2020-04-27 16:29:27 来源:证券日报网

4月26日晚,因涉嫌信披违法违规,宜华生活(600978)和天夏智慧(000662)同日公告,遭到证监会立案调查。据证券时报不完全统计,今年以来,已有至少16家上市公司因信披违法违规遭证监部门立案调查。

两公司遭调查

26日晚,宜华生活公告披露,因涉嫌信息披露违法违规,公司收到证监会立案调查通知书,公司股票将面临重大违法强制退市的风险。同日晚,天夏智慧也公告称因公司涉嫌信息披露违法违规,在26日收到证监会立案调查通知书。

天夏智慧遭立案调查,或与公司借款逾期和股东所持股份被冻结未及时披露有关。4月21日和23日,天夏智慧连续收到两封监管函。23日的监管函涉及公司未及时披露借款逾期。监管函中称,2019年12月2日,天夏智慧披露的《关于短期借款逾期及银行账户被冻结的公告》显示,自2018年12月25日至2019年6月27日期间,公司及控股子公司发生已逾期未偿还的短期借款共计7笔,累计逾期借款金额约为5.9亿元,占公司最近一年经审计净资产的10.43%。但此后,天夏智慧未就前述事项及时履行信息披露义务。21日天夏智慧收到监管函,则是因为分别持有公司16.41%、15.8%、7.49%股份的三名大股东锦州恒越、朝阳投资、京马投资,在2019年中持有的公司股份几乎全部被冻结,但公司并未及时披露。

宜华生活在发布2018年年报时就被上交所重点关注,接连收到两张问询函。第一张问询函共19个问题,涉及“大存大贷”、存货跌价准备较低、预付款大增等问题;第二次问询函涉及8个问题。具体来说,针对2018年报,问询函中提出的问题有:报告期末货币资金余额33.89亿元,长期借款、短期借款、应付债券余额合计52.56亿元,但报告期内财务费用4.47亿元,占归母净利润的115.5%;2018年12月31日货币资金余额较当年9月30日大幅减少9.88亿元;公司存货余额34.06亿元但是存货跌价准备仅有0.27亿元;应收票据及应收账款占营业收入的比例达到31.76%,明显高于沪市其余成品家居公司16.59%的平均水平;公司预付款项余额为6.25亿元,同比增长156%;等等。

2019年三季报中,宜华生活披露的问题依然如故。公司货币资金比2018年12月31日大幅减少,从33.89亿元下滑到26.64亿元;应收账款依然高企,为22.72亿元,存货为35.32亿元,比2018年初增加。公司应付利息为4064.13万元,流动负债合计为55.73亿元,负债合计有81.68亿元。

宜华集团流动性危局

宜华集团旗下有两家上市公司,分别为宜华生活和宜华健康。这两家公司今年均出现亏损局面。

宜华生活预计2019年度实现归母净利润为亏损1.08亿元至1.59亿元,而2018年,公司该项数据为3.87亿元。公司解释,因北美市场客户订单减少,由于北美目前仍是公司主要的外销销售市场之一,公司难以在短时间内转移销售中心,造成外销收入同比大幅度下降。

宜华健康的局面比宜华生活更为窘迫,2019年度,公司预计亏损12.5亿元到16.2亿元,同比下降804.54%~1013.09%。公司在2019年度报告中对商誉及资产进行减值测试,公司预计计提商誉减值10亿元~16亿元,应收账款坏账准备9000万元~1.6亿元,长期资产减值准备2亿元~3亿元。

就资本市场表现来说,截至4月24日收盘,宜华生活的股价为2.25元/股,2015年股价最高超过20元。宜华健康股价也仅有4.47元,股价最高时也为2015年,最高达到了27.57元。

因旗下公司业绩下降、债券集中兑付、高质押等问题,宜华集团流动性近期承压。宜华生活2019年三季报显示,宜华集团持有公司29.02%的股份,为单一第一大股东,但质押数量为2.85亿股。宜华健康今年1月份公告显示,宜华集团持有的宜华健康股份质押比例超过了60%。

宜华集团也在通过多种方式化解危机,比如与大型房地产企业合作,宜华健康拟定增募资约10亿元等。

16家公司

因信披问题遭调查

据证券时报不完全统计,今年以来,至少有16家上市公司因为信披违法违规遭证监部门立案调查,其中,3月15日当天就有三家公司,即雅本化学、秀强股份、泰和科技被立案调查。除此之外,还有亚太药业、*ST步森、*ST中捷、延安必康、ST摩登、豫金刚石、长城影视、新疆浩源、东方网力、中润资源、天目药业、宜华生活、天夏智慧。

因信披受调查的公司中有不少涉及财务问题。2019年以来,证监会已立案调查22家公司财务造假行为。证监会总结,财务造假案件呈现四个特点:造假周期长,涉案金额大;手段隐蔽、复杂;系统性造假突出;主观恶性明显。证监会表示,下一步将继续坚持市场化、法治化原则,重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为。

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